ISA 만기 → 연금계좌 이체 — 300만원 추가 세액공제
ISA 만기 후 60일 안에 연금저축·IRP로 이체하면 이체금액의 10%(최대 300만원) 추가 세액공제를 받습니다. 절차, 이체 한도, 세제 혜택을 한 번에 정리합니다.
세 줄 요약
- ISA 만기 후 60일 이내 연금계좌로 이체 시, 이체금액의 10%(최대 300만원) 추가 세액공제를 받습니다.
- 추가 세액공제는 본 900만원 한도와 별도이며, 한 해 최대 1,200만원 세액공제까지 가능해집니다.
- 만기 자금 일부는 새 ISA 재가입(풍차돌리기), 일부는 연금 이체로 분산하는 것이 가장 강력합니다.
ISA → 연금 이체 — 추가 300만원 세액공제
ISA 의무 가입기간(3년)이 끝나면 만기 처리가 필요합니다. 이때 가장 강력한 절세 옵션이 연금계좌 이체입니다.
핵심 혜택
환급액 시뮬레이션
이체금액 3,000만원이면 한도(300만원)를 다 채울 수 있습니다.
본 900만원 + 추가 300만원 = 1,200만원 세액공제
연금저축·IRP의 본 세액공제 한도(900만원)에 ISA 이체 추가 300만원을 합치면, 한 해 최대 1,200만원의 세액공제를 받을 수 있습니다.
시뮬레이션 (총급여 5,000만원, 16.5% 공제)
시뮬레이션 (총급여 1억원, 13.2% 공제)
ISA → 연금 이체 절차
Step 1: 만기 시점 확인
가입일로부터 만 3년이 지나야 합니다. 증권사 MTS에서 만기일과 평가금액을 확인합니다.
Step 2: 만기 후 60일 안에 신청
만기일로부터 60일이 지나면 추가 세액공제를 받을 수 없습니다. 만기 알림을 미리 등록하세요.
Step 3: 이체 신청
증권사 영업점 또는 MTS에서 ISA 만기 자금을 연금계좌로 이체 신청합니다. 같은 증권사라면 며칠 안에 처리됩니다.
Step 4: 종합소득세 신고 시 추가 세액공제 신청
다음 해 5월 종합소득세 신고 시 ISA 이체 항목을 별도로 신고합니다. 자동으로 적용되지 않으니 주의하세요.
만기 자금 분산 전략 — 풍차돌리기 + 연금 이체
가장 강력한 전략은 만기 자금을 두 갈래로 나누는 것입니다.
케이스: ISA 만기 5,000만원
이체 시 주의사항
1. 만기 후 60일 엄수
61일째에는 추가 세액공제를 받을 수 없습니다. 만기 알림을 반드시 설정하세요.
2. 같은 증권사 권장
ISA가 있는 증권사에서 연금계좌도 개설하면 이체 절차가 간편합니다. 다른 증권사 간 이체는 시간이 더 걸립니다.
3. 종합소득세 신고 필수
자동 적용되지 않습니다. 5월 종합소득세 신고 시 본인이 직접 신고해야 합니다.
4. IRP 위험자산 70% 한도
이체 후 IRP에 들어간 자금도 위험자산 70% 한도가 적용됩니다. 안전자산(채권형 ETF, 예금) 30%를 채워야 합니다.
이체 시 운용 변경 — ETF 갈아타기
ISA에서 운용하던 ETF를 그대로 연금계좌에서 매수할 수도 있고, 다른 ETF로 변경할 수도 있습니다.
ISA 운용 종목 → 연금계좌 추천 종목
자주 묻는 질문
Q. ISA 만기일을 놓치면 어떻게 되나요? A. 만기일 이후 자동 연장됩니다. 다만 추가 세액공제 60일 룰은 사라지므로 미리 신청해야 합니다.
Q. 일부만 이체할 수 있나요? A. 네. 만기 자산 중 본인이 원하는 금액만 이체 가능합니다. 한도(300만원 세액공제)는 이체금액의 10%로 산정됩니다.
Q. 연금계좌가 없으면 새로 개설해야 하나요? A. 네. 이체 받을 연금저축 또는 IRP가 있어야 합니다. 신규 개설도 가능합니다.
Q. 이체 시 매매 수수료가 발생하나요? A. ISA 매도 + 연금계좌 매수 시 ETF 매매 수수료가 발생합니다. 보통 0.015% 안팎입니다.
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출처
세금 수치는 2026년 5월 기준이며, 정책 변동 시 달라질 수 있습니다.
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