연금저축 + IRP 900만원 세액공제 148.5만원 받는 법 (2026)

세 줄 요약

• 연금저축 + IRP 합산 연 900만원 납입 시, 최대 148.5만원(16.5% 세율) 세액공제를 받습니다.
• 총급여 5,500만원 이하는 16.5%, 초과는 13.2% 공제율이 적용됩니다.
• 연금저축 600만원 + IRP 300만원 조합이 가장 일반적이며, 둘 다 ETF 매수가 가능합니다.

900만원 세액공제 — 핵심 구조

연금저축과 IRP는 노후 준비 + 절세를 동시에 잡는 핵심 절세 계좌입니다. 두 계좌의 납입금을 합산해 세액공제를 받습니다.

한도

연금저축은 600만원까지, IRP는 단독으로 900만원까지 가능하지만, 두 계좌 합산 한도는 900만원으로 제한됩니다.

공제율 — 연봉별 차이

지방소득세 1.5%(또는 1.2%)가 포함된 세율입니다.

실수령 효과

총급여 5,000만원 직장인이 900만원을 납입하면, 다음 해 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 약 148.5만원을 환급받습니다.

납입한 900만원의 약 16.5%가 즉시 돌아오는 셈입니다.

연금저축 vs IRP — 어떻게 다른가?

위험자산 한도 차이가 핵심

IRP는 위험자산(주식형 ETF 등) 비중이 70%로 제한됩니다. 100% ETF에 투자하고 싶다면 연금저축이 유리합니다.

추천 납입 조합 (2026)

케이스 1: 직장인 (총급여 5,000만원, 16.5% 공제)

• 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원
• 환급액: 148.5만원
• 납입액 대비 16.5% 환급 (148.5만원 ÷ 900만원, 납입 즉시 효과)

케이스 2: 자영업자 (종합소득금액 5,000만원, 13.2% 공제)

• IRP 단독 900만원 또는 연금저축 600만원 + IRP 300만원
• 환급액: 118.8만원 (종합소득금액 4,500만원 초과 구간)
• IRP 단독 시 안전자산 30% 의무 부담

케이스 3: 고소득자 (총급여 1억원, 13.2% 공제)

• 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원
• 환급액: 118.8만원
• 추가로 1,800만원 한도까지 납입 시 운용수익 과세이연 효과

연금저축에 담을 추천 ETF

연금저축은 100% 위험자산 가능 → 배당 ETF 적극 활용 가능합니다.

SCHD vs JEPI vs JEPQ 비교 →

운용수익 과세이연 — 숨은 보너스

연금계좌의 진짜 강점은 세액공제뿐만이 아닙니다. 운용 중 발생한 배당·매매차익이 인출 시점까지 과세이연됩니다.

일반계좌 vs 연금계좌 (30년 시뮬레이션)

가정: 매년 900만원 납입, 연 수익률 7%

배당이 재투자될 때마다 세금이 차감되지 않으므로, 복리 효과가 훨씬 크게 작용합니다.

배당금 복리 시뮬레이션 →

자주 묻는 질문

Q. 연금저축은 600만원, IRP는 900만원 따로 받을 수 있나요? A. 아니요. 두 계좌 합산 한도가 900만원입니다.

Q. 900만원을 다 납입하지 못하면 다음 해로 이월되나요? A. 이월되지 않습니다. 매년 한도가 새로 시작됩니다.

Q. 연말까지 못 채웠다면? A. 12월 말까지 입금만 하면 그해 세액공제 대상이 됩니다. 12월 30일 입금도 인정됩니다.

Q. 1800만원 한도는 무엇인가요? A. 연금계좌의 총 납입 한도입니다. 900만원 초과분은 세액공제 대상이 아니지만, 운용수익 과세이연 효과는 그대로 받습니다.

연금계좌 1800만원 한도의 비밀 →

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출처

• Bank Salad — 연금저축·IRP
• Toss Bank — 연금저축 148만원
• TIGER — 연말정산 ETF 절세

세금 수치는 2026년 5월 기준이며, 개인 상황에 따라 달라질 수 있습니다.